Büyük tutarlar çoğu zaman bir şirket hesabından, bir ihracat faturasından ya da bir yurt dışı transferinden geçer. Bu modül paravan şirketi, ticarete dayalı aklamayı, siyasi nüfuz sahibi kişileri, yüksek riskli ülkelerle işlemleri, muhabir ilişkileri ve kripto varlıkları anlatır.
Bu modülün sonunda
- Paravan şirketin ve karmaşık ortaklık yapısının işaretlerini tanır.
- Fatura ve sevkiyat belgelerindeki ticarete dayalı aklama işaretlerini görür.
- Siyasi nüfuz sahibi kişi ve yüksek riskli ülke için sıkılaştırılmış tedbir uygular.
Dersler
- M06-D01Paravan şirketProgramda
Faaliyeti, çalışanı ya da adresi olmayan ve yapısı amacıyla orantısız şirket müşterinin işaretlerini tanır.
Dayanak: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (tüzel kişilerde gerçek faydalanıcı)
- M06-D02Ticarete dayalı aklamaProgramda
Fatura şişirme, eksik faturalama ve gerçekleşmeyen sevkiyat gibi ticarete dayalı aklama yöntemlerini belgelerden tanır.
Dayanak: Otorite rehberi: FATF ticarete dayalı aklama raporları
- M06-D03Siyasi nüfuz sahibi kişiProgramda
Siyasi nüfuz sahibi kişiyi, yakınlarını ve onlarla iş ilişkisinde sıkılaştırılmış tedbiri açıklar.
Dayanak: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (siyasi nüfuz sahibi kişiler); otorite rehberi: FATF Tavsiyesi 12
- M06-D04Yüksek riskli ülkelerProgramda
Riskli ülkelerle işlemlerde sıkılaştırılmış tedbiri uygular ve riski işlemden okur.
Dayanak: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik; otorite rehberi: FATF yüksek riskli ülke açıklamaları
- M06-D05Muhabir ilişkilerProgramda
Yurt dışı muhabir bankacılık ilişkisinde karşı kurumun uyum yapısının değerlendirilmesini bilir.
Dayanak: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (muhabir ilişkileri)
- M06-D06Kripto varlıklarProgramda
Kripto varlık hizmet sağlayıcılarıyla ilişkideki ve kripto varlık kaynaklı fonlardaki riski ve yükümlülükleri açıklar.
Dayanak: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik; otorite rehberi: MASAK kripto varlık hizmet sağlayıcılar rehberi
Finans Akademisi’nde: 29.4