Suç geliri harcanmak için önce temiz görünmek zorundadır ve bunun için bir bankanın, bir ödeme kuruluşunun, bir kuyumcunun ya da bir tapu işleminin içinden geçer. Bu modül aklamanın ne olduğunu ve hangi aşamalardan geçtiğini, terörizmin finansmanının neden ayrı bir sorun olduğunu, yükümlü kuruluşun neden bu işin içinde olduğunu ve kuralların kimden geldiğini anlatır.
Bu modülün sonunda
- Aklama suçunun unsurlarını ve bilerek kabul etmenin ayrı suçunu ayırır.
- Terörizmin finansmanını aklamadan ayırır ve kaynağın temiz olabileceğini gösterir.
- Yükümlü kuruluşun ve çalışanın neden bu işin parçası olduğunu açıklar.
Dersler
- M01-D01Aklama nedirYayında
Aklama suçunun unsurlarını, bilerek satın alma, kabul etme ve bulundurmanın ayrı suçunu ve meslek icrası sırasında işlenmesinin ağırlaşan cezasını açıklar.
Dayanak: Türk Ceza Kanunu m.282
- M01-D02Paranın yolculuğuProgramda
Suç gelirinin finansal sisteme sokulması, izinin karıştırılması ve meşru ekonomiye karıştırılması aşamalarını bir örnekte gösterir.
Dayanak: Otorite rehberi: Mali Eylem Görev Gücü (FATF) aklama tipolojileri; Türk Ceza Kanunu m.282
- M01-D03Terörizmin finansmanıProgramda
Terörizmin finansmanının aklamadan farkını ve kaynağı meşru olan küçük tutarların da bu amaçla kullanılabileceğini açıklar.
Dayanak: 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun
- M01-D04Yükümlü kim, nedenProgramda
Yükümlü kuruluş kavramını, hangi sektörlerin kapsamda olduğunu ve çalışanın kurum adına yükümlülüğü nasıl yerine getirdiğini bilir.
Dayanak: 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun; Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik
- M01-D05MASAK ve uluslararası standartProgramda
MASAK'ın görevini ve Türkiye'nin uluslararası standartlarla ve ülke değerlendirmeleriyle ilişkisini açıklar.
Dayanak: 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun; otorite rehberi: FATF Tavsiyeleri
- M01-D06İhlalin sonuçlarıProgramda
Yükümlülüklere aykırılığın kurum ve çalışan için idari ve adli sonuçlarını ve aklama suçuna katılmanın sonuçlarını sayar.
Dayanak: 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun; Türk Ceza Kanunu m.282; Kabahatler Kanunu m.43/A